רקע לתיקון 190?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נכנס לתוקף בשנת 2012, אבל התחיל לצבור תאוצה רק בשנים האחרונות. חוסכים שמתקרבים לגיל פרישה ועד כה חסכו כספים באפיקים המסורתיים כמו קרנות נאמנות או פיקדונות בבנקים גילו את היתרונות הטמונים באפשרות להפקיד כספים נזילים לקופת הגמל, וליהנות מדמי ניהול נמוכים ושיעורי מס מופחתים בעת הפדיון.
חוסכים שיבחרו בכך אף יוכלו להפוך את כספי החיסכון לקצבה הפטורה ממס לחלוטין, קצבה מוכרת
מהו תיקון 190?
מדובר בתיקון של בעיות רבות בתחום החיסכון הפנסיוני החוק נועד כדי לעודד את הישראלים שעברו או מתקרבים לגיל 60 .התיקון מאפשר לפתוח קופת גמל להשקעות במיסוי מופחת , עם אפשרות למשוך מהתיק ללא הגבלות .ההטבות שציינתי כאן באות לידי ביטוי למי שחסך או למי שיש 300 אלף ומעלה להשקעה בקופת גמל .בנוסף זכאות לתיקון 190 תלויה במספר גורמים למשל סטטוס עבודתך.
יתרונות לתיקון 190?
השקעות גמישות
על פי תיקון חוק 190, למנהלי הקופות יש חופש בחירה רחב להשקיע במגוון ערוצי השקעה הנסחרים בבורסה כמו מניות ואג”ח. כמו כן, באפשרות מנהלי הקרן להשקיע גם באופציות שאינם סחירות כמו נדל”ן מניב בארץ ובעולם וכן להשתתף בהנפקות חדשות המתקבלות בהנחות למוסדיים
רוצים לקבל טיפים לבניית תיק השקעות? לחצו כאן
מה עושים בעניין ירושות?
דבר חשוב ביותר שמחייב התייחסות הוא ירושה. החיסכון בקופת הגמל מאפשר לחוסכים לצרף מוטבים שיקבלו את הבעלות על הקרן במקרה של פטירה. במצב שבו החוסך נפטר עד גיל 75, רשאים מוטבי הקרן להחזיק בה, ככל שיחפצו. זאת, תוך שמירה על כל תנאי הקרן, לרבות פטור מלא ממס רווחי הון עבור הרווחים. במצב שבו החוסך הלך לעולמו לאחר גיל 75, רשאים המוטבים לפדות את כספי החיסכון ולשלם 15% מס רווחי הון. לחלופין, יכולים המוטבים לקבל קצבה מכספי התיק ופטור מלא ממס.
עוד יתרון לתיקון 190 הוא עלויות נמוכות משמעותית
קופות הגמל נהנות מעלויות נמוכות משמעותית בקניה ומכירה של ניירות ערך, מאלה הנהוגות באלטרנטיבות ההשקעה האחרות הקיימות.
בנוסף דמי הניהול המקובלים בקופות הגמל נמוכים מאלו המקובלים במוצרי ההשקעה האחרים ולא תאלץ לשלם דמי משמרת, תשלום מע”מ או עמלות שורה כמקובל במערכת הבנקאית. לחיסכון בעלויות תרומה משמעותית לתשואות שבקופות הגמל כי הוא מתווסף ליתרה המצטברת בקופה שלך.
במידה והחוסך הלך לעולמו לאחר גיל 75, יוכלו המוטבים “להיכנס לנעליו” של החוסך ולבחור בין משיכת הכספים בתשלום מס רווחי הון מופחת של 15% בלבד על הרווחים הנומינאליים או בין קבלתם כקצבה בפטור מלא ממס רווחי הון.
היכן להשקיע את הכספים במסגרת תיקון 190?
רוב החוסכים המפקידים כספים במסגרת תיקון 190 הם חוסכים מבוגרים המפחדים לסכן את כספם ובוחרים באפיקי השקעה שמרנים.
חוסכים שבוחרים להפקיד בתיקון 190 צריכים לנצל את הטבת מס רווחי הון ולהגדיל את הסיכון בהשקעה בתיקון 190 וצמצום הסיכון באפיקי השקעה במיסוי של 25% מס.
חוסכים המעבירים כספים מהפק”מ בבנק כדי להשקיע באפיקי השקעה סולידים בתיקון 190. עדיף היה כי ישאירו את כספם בבנק
אפשרות לקבל הלוואות על כספים
כספים שהופקדו לתיקון 190 הם כספים נזילים (עבור חוסכים לאחר גיל 60) וככאלה ניתן לקבל עליהם הלוואה עד ל- 80% מהיתרה בקופה בתנאים אטרקטיבים במיוחד
חוסכים רבים בוחרים לנצל זאת לצורך מינוף השקעותיהם.
החסרונות בתיקון 190
הפיתוי לחסוך במס רווחי הון קיים, אך לצידו צריך להכיר את החסרונות בתיקון 190. חסרונות שלא כל בעלי הרישיון ימהרו לספר לכם את הכספים ניתן למשוך רק לאחר גיל 60
וזאת במידה והתחלתם לקבל קצבה מחיסכון פנסיוני או פנסיה תקציבית בסכום העולה על 4,498 ש”ח
מכל הפקדה סכום של 34,452 ש”ח לא יהיה ניתן למשיכה רגילה
במקרה של עליה באינפלציה יתכן ויהיה כדאי להשקיע במוצרים אחרים
אתם מעל גיל 70? ישנם הטבות שניתן לנצל במוצרים פיננסים אחרים
לצד היתרונות הקיימים בתיקון 190 ישנם גם חסרונות. את הכספים שהופקדו בקופת הגמל יהיה ניתן למשוך רק החל מגיל 60. אם אתם היום בני 50 או אפילו פחות אתם צריכים לרתק את הכספים ללא מעט שנים בהם לא תדעו כיצד תתנהג סביבת הריבית.
איך לקבל פטור ממס הכנסה על פנסיה חודשית?
מי שהגיע לגיל הזכאות (נשים בגיל 62 וגברים בגיל 67) יוכל לקבל פטור נוסף במסגרת קיבוע זכויות [קישור לפוסט מה זה קיבוע זכויות] המאפשר לקבל פטור על קצבה מזכה שעשוי להגיע עד 52% מתקרת קצבה מזכה. כלומר, פטור מרבי של 4,400 ₪ (נכון לשנת 2021) מתוך ההכנסה החייבת במס שיעלה בפעימה נוספת ב-2025 להכנסה מרבית פטורה של 5,668 ₪.
חשוב לציין שהפטור במסגרת הליך של קיבוע זכויות משתנה מאדם לאדם בהתאם למענקים פטורים שקיבל, היוון קצבה שבוצע בעבר או יבוצע בעתיד ופטור על הפנסיה. חשוב לבצע בדיקה מעמיקה על מנת לבצע ניצול אופטימאלי של הפטור בגיל הזכאות.
כספים המופקדים לקופת גמל לפי תיקון 190 נחשבים לקצבה מוכרת (למעט רובד ראשון של קצבה מזכה) ולכן הקצבה המשתלמת הינה קצבה פטורה ממס. במשיכה הונית של סכומים אלו ישולם 15% מס רווח הון על הרווח הנומינלי.
מיסוי פנסיה הינו נושא מורכב המצריך הבנה ותכנון מס אופטימלי עבור הפורש שיביא לניצול אופטימאלי של הפטורים העומדים לזכות הפורש ולכל מי שהגיע לגיל הזכאות.
תכנון מס בפנסיה יכול לחסוך המון כסף ולוודא שתקבלו את מה שמגיע לכם תוך הפחתת מס הכנסה על פנסיה חודשית , פטורים על מענקי פרישה ותכנון מס אופטימאלי.
